Ο Ν. 4557/2018 και οι πρόσφατες εξελίξεις στην νομοθεσίας
Στο Σεμινάριο αυτό γίνεται μια ολιστική προσέγγιση της νομοθεσίας που διέπει το ξέπλυμα βρώμικου χρήματος και την χρηματοδότηση της τρομοκρατίας (ΞΧ/ΧΤ), τόσο σε θεωρητικό όσο και σε πρακτικό επίπεδο. Παρουσιάζεται το σύνολο της εθνικής, ευρωπαϊκής αλλά και διεθνούς νομοθεσίας και μέσω πρακτικών παραδειγμάτων επιχειρείται να γίνουν αντιληπτά, από τους συμμετέχοντες, αφενός ο ρόλος και οι υποχρεώσεις των υπόχρεων προσώπων και αφετέρου οι μέθοδοι Κανονιστικής Συμμόρφωσής τους με τις επιταγές της νομοθεσίας για την πρόληψη και την καταστολή συναλλαγών ΞΧ/ΧΤ.
Επίσης, θα παρουσιαστούν χαρακτηριστικά συναλλαγών που χρήζουν περαιτέρω διερεύνησης ή/και αναφοράς, έχοντας σαν βάση αρκετά μεγάλο αριθμό ενδεικτικών τυπολογιών ύποπτων ή ασυνήθιστων συναλλαγών, που κατά καιρούς έχουν δημοσιευτεί από εποπτικούς φορείς και διεθνείς Οργανισμούς.
Τέλος, αναλύονται πλήρως όλες οι πρόσφατες αλλαγές στον Ν. 4557/2018.
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΟ ΣΕΜΙΝΑΡΙΟΥ
Α. ΕΙΣΑΓΩΓΗ
-
Έννοια βρώμικου χρήματος και χρηματοδότησης της τρομοκρατίας.
-
Ιστορική αναδρομή στο φαινόμενο του βρώμικου χρήματος και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας στην Ελλάδα αλλά και διεθνώς.
Β. ΠΛΗΡΕΣ ΝΟΜΟΘΕΤΙΚΟ ΠΛΑΙΣΙΟ
-
Ν. 4557/2018 και λοιπή εθνική, ευρωπαϊκή και διεθνής νομοθεσία σχετικά με την καταπολέμηση ΞΧ/ΧΤ.
Γ. ΒΑΣΙΚΕΣ ΕΝΝΟΙΕΣ
-
Ορισμός των πλέον χρήσιμων και συνηθέστερων στην πράξη εννοιών που απαντώνται στην νομοθεσία για το ΞΧ/ΧΤ.
Δ. ΣΤΑΔΙΑ ΞΧ/ΧΤ
-
Τοποθέτηση, Διαστρωμάτωση/Συσσώρευση και Ενσωμάτωση/Ολοκλήρωση.
Ε. ΤΥΠΟΛΟΓΙΕΣ & ΕΝΔΕΙΞΕΙΣ ΞΧ/ΧΤ
-
Ενδεικτικές τυπολογίες ύποπτων ή ασυνηθών συναλλαγών που κατά καιρούς δημοσιεύονται από εθνικούς και ευρωπαϊκούς εποπτικούς Φορείς αλλά και διεθνείς Οργανισμούς.
ΣΤ. ΜΕΤΡΑ ΣΥΜΜΟΡΦΩΣΗΣ ΜΕ ΝΟΜΟΘΕΣΙΑ ΞΧ/ΧΤ
-
Παρουσίαση και πρακτική (μέσω παραδειγμάτων) εφαρμογή των υποχρεώσεων και των αρχών που θα πρέπει να εφαρμόζουν τα υπόχρεα Πρόσωπα για την συμμόρφωση τους με την νομοθεσία για ΞΧ/ΧΤ. Συγκεκριμένα θα εξεταστεί η προσέγγιση και κατηγοριοποίηση Πελατών με βάση τον κίνδυνο (risk-based approach), η υποχρέωση δέουσας επιμέλειας (due diligence) και ο πραγματικός δικαιούχος (beneficial owner), η υποχρέωση αναφοράς ύποπτων και ασυνήθιστων συναλλαγών, η υποχρέωση τήρησης αρχείων και πληροφοριών καθώς η πρόσληψη Υπευθύνου ή Υπηρεσίας Συμμόρφωσης.
-
Πιστοποίηση συμμόρφωσης.
Ζ. ΦΟΡΟΔΙΑΦΥΓΗ
-
Έννοια του αδικήματος της φοροδιαφυγής.
-
Μέθοδοι & Τυπολογίες φοροδιαφυγής.
-
Φορολογικοί Παράδεισοι.
-
Διεθνής Διοικητική Συνεργασία για την αντιμετώπιση της φοροδιαφυγής (CRA, FATCA).
-
Οι προβλεπόμενες από την εθνική νομοθεσία κυρώσεις για το αδίκημα της φοροδιαφυγής.
Η. ΚΥΡΩΣΕΙΣ
-
Ποινικές, Διοικητικές κ.λπ. κυρώσεις για παραβιάσεις της νομοθεσίας περί πρόληψης και καταστολής ξεπλύματος βρώμικου χρήματος και χρηματοδότησης της τρομοκρατίας.
Θ. ΕΠΟΠΤΕΙΑ
-
Τεχνικά και οργανωτικά μέτρα για την εξασφάλιση και παρακολούθηση συμμόρφωσης των υπόχρεων προσώπων με την νομοθεσία περί πρόληψης και καταστολής ΞΧ/ΧΤ από τους αρμόδιους εποπτικούς Φορείς.