Πρακτική Συμπλήρωση φορολογίας Εισοδήματος Νομικών προσώπων - Έντυπο Ε3 & Έντυπο Ν

Απευθύνεται:

• Σε Στελέχη Οικονομικής Διεύθυνσης
• Σε Λογιστές και Βοηθούς Λογιστών,
• Στελέχη Επιχειρήσεων
• Σε Ιδιοκτήτες και Στελέχη Λογιστικών Γραφείων

Να γίνει κατανοητή η διαδικασία και οι τεχνικές συμπλήρωσης των εντύπων Ε3 και Ν με βάση την φορολογική Νομοθεσία και την χρήση αναλυτικών παραδειγμάτων και εφαρμογών.

Το σεμινάριο έχει ως αντικείμενο την Φορολογία εισοδήματος των Νομικών προσώπων και νομικών οντοτήτων και την υποβολή των σχετικών εντύπων Ε3 και Ν., με την χρήση αναλυτικών παραδειγμάτων. Οι σημαντικές αλλαγές της φορολογίας εισοδήματος με νόμους που αφορούν τα Νομικά πρόσωπα και τις νομικές οντότητες . Επίσης οι σημαντικές αλλαγές στα έντυπα Ε3 και Ν του φορολογικού έτους 2022.

Συνοπτικό Πρόγραμμα
1η ημέρα

Εισαγωγή :

• Χρήσιμα έγγραφα και εγκύκλιοι και οδηγίες για την υποβολή των εντύπων. 
• Ποιοι πρέπει να υποβάλλουν τα έντυπα Ε3 και Ν.

Έντυπο Ε3:

• Οι σημαντικές αλλαγές και προσθήκες κωδικών του εντύπου.
• Προσυμπλήρωση εντύπου από το my DATA
• Υπολογισμός Λογιστικών κερδών.
• Πίνακας ΔΕντύπου Ε3
• Απεικόνιση κόστους παραγωγής και κόστους πωληθέντωνβιομηχανικής οντότητας στον πίνακα Δ, του Ε3.
• Προσωρινές Διαφορές.
• Παράδειγμα συμπλήρωσης πίνακα Ε.
• Αναφορά στην αυτόματη συμπλήρωση του Ε3 από τα «My data».
• Προθεσμίες των «My data», σχετικές με την αυτόματη συμπλήρωση του Ε3.
• Παρουσίαση λοιπών πινάκων.
• Μη εκπιπτόμενες δαπάνες.

Έντυπο Ν:

• Οι σημαντικές αλλαγές και προσθήκες κωδικών του εντύπου.
• Συμπλήρωση των βασικών κωδικών του εντύπου.
• Φορολογική Αναμόρφωση των λογιστικών κερδών.
• Φορολογική αντιμετώπιση των επιχορηγήσεων.
• Xορήγηση προσαυξημένης έκπτωσης για συγκεκριμένες δαπάνεςπου αφορούν σε εργαζομένους και την προστασία του περιβάλλοντος.
• Απαλλαγή του φόρου των εισπραττόμενων ενδοομιλικών μερισμάτων και την υπεραξία μεταβίβασης τίτλων άρθρων 48 και 48Α
• Προϋποθέσεις για τηναπαλλαγή του φόρου ενδοομιλικών μερισμάτων (άρθρο 48 του ΚΦΕ.)
• Αναλυτικό παράδειγμα μερισμάτων, που εισπράττει ημεδαπό νομικό πρόσωπο με την μέθοδο της απαλλαγής, (όταν πληρούνται οι προϋποθέσεις του άρθρου 48

Συνοπτικό Πρόγραμμα

• Φορολογική μεταχείριση των μερισμάτων, που εισπράττουν ημεδαπά νομικά πρόσωπα ή νομικές οντότητες από θυγατρική, όταν δεν πληρούνται οι προϋποθέσεις του άρθρου 48.
• Συνέχεια συμπλήρωσης των βασικών κωδικών του εντύπου.
• Παράδειγμα μερισμάτων, που εισπράττει ημεδαπό νομικό πρόσωπο με την μέθοδο της απαλλαγής
• Συνέχεια συμπλήρωσης των βασικών κωδικών του εντύπου.
• Άρθρο 49. Έννοιατης υποκεφαλαιοδότησης για την αντιμετώπιση καταχρήσεων.
• Δαπάνες για τις οποίες δίνονται φορολογικά κίνητρα και σχετικοί κωδικοί του εντύπου.
• Αφορολόγητα έσοδα από επιχορηγήσεις – ενισχύσεις αποζημιώσεις.
• Φορολογική αντιμετώπιση τους
• Διανομή εσόδων από επιχορηγήσεις – ενισχύσεις αποζημιώσεις ανάλογα με την εφαρμογή της παραγράφου 1 του άρθρου 47.
• Παράδειγμα διανομής αφορολογήτων εσόδων με την εφαρμογή της παρ.1 του άρθρου 47.
• Συμπλήρωση του εντύπου Ν σε περίπτωση εφαρμογής της παρ.1 του άρθρου 47.
• Υπολογισμός φόρου εισοδήματος.
• Υπολογισμός προκαταβολήςφόρου εισοδήματος.
• Παράδειγμα πίστωσης φόρου αλλοδαπής όταν προκύπτει πιστωτικό υπόλοιπο.
• Αντιμετώπιση με ή χωρίς ΣΑΔΦ.
• Λοιπά θέματα.

2η ημέρα
Συνοπτικό Πρόγραμμα
1. Αναλυτική εφαρμογή στην Β ΙΚΕ, παροχής υπηρεσιών από το τελευταίο προσωρινό ισοζύγιο
στο Ε3, το έντυπο Ν και τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις.
2. Πως απεικονίζονται στο Ε3 τα έσοδα και έξοδα της Β ΙΚΕ.
Ποια ποσά θα μπορούσαν να είναι προ-συμπληρωμένα από την εφαρμογή my data της ΑΑΔΕ.
3. Αναλυτική εφαρμογήσυμπλήρωσης εντύπου «Ν» ημεδαπής οντότητας με,έσοδα από
συμμετοχή στο κεφάλαιο ευρωπαϊκής επιχείρησης, φόρο που καταβλήθηκε στην αλλοδαπή,
αφορολόγητο αποθεματικό ν.3299/2004 και λοιπές περιπτώσεις.
4. Αναλυτική εφαρμογή συμπλήρωσης εντύπου Ν (πίνακα 2) για μη κερδοσκοπικού χαρακτήρα
νομικό πρόσωπο.
Απαντήσεις σε ερωτήματα συμμετεχόντων.

Ημερομηνίες και ώρες διεξαγωγής:
Παρασκευή 26 Μαΐου 2023 - Ώρα 17:30-21:30
Σάββατο 27 Μαΐου 2023 - Ώρα 10:00-14:00

Παρέχεται Βεβαίωση Παρακολούθησης Σεμιναρίου σε ηλεκτρονική μορφή.