Διαδικασία κλεισίματος και έλεγχοι στο τέλος της χρήσης & Συμπλήρωση Δηλώσεων Επιχειρήσεων Διπλογραφικής Μεθόδου (ΑΕ – ΕΠΕ - ΙΚΕ – ΟΕ)
Μέσα από ένα πρακτικό σεμινάριο θα μάθουμε όλες τις εργασίες τέλους χρήσης που πρέπει να κάνει ένα λογιστής για να φτάσει στο τελικό λογιστικό αποτέλεσμα είτε εργάζεται σε ένα λογιστικό γραφείο είτε σε εσωτερικό λογιστήριο εταιρείας. Χρησιμοποιώντας ένα checklist με τα βήματα κλεισίματος θα δούμε στην πράξη τους ελέγχους που πρέπει να γίνουν στο τέλος της χρονιάς, τις λογιστικές εγγραφές κλεισίματος και ανοίγματος στο πρόγραμμα extra της epsilon σε πραγματικό χρόνο, την σύνταξη τόσο της φορολογικής δήλωσης όσο και των χρηματοοικονομικών καταστάσεων «στο χέρι» (Ν – Ε3 – Κατάσταση αναμόρφωσης – Ισολογισμός – Αποτελέσματα χρήσης) και την σύνταξη των πρακτικών ΓΣ.Ιδανικό για βοηθούς λογιστές, λογιστές, στελέχη εσωτερικών λογιστηρίων, υπαλλήλους που ασχολούνται με την οικονομική διεύθυνση.
Συνοπτική ύλη του σεμιναρίου
1. Προσδιορισμός αποτελεσμάτων περιόδου οντοτήτων που τηρούν διπλογραφικό λογιστικό σύστημα
2. Εκπιπτόμενες επιχειρηματικές δαπάνες
-
Δαπάνες Επιστημονικής και Τεχνολογικής Έρευνας – Απεικόνιση στο έντυπο Ν
-
Χορήγηση προσαυξημένης έκπτωσης για συγκεκριμένες δαπάνες που αφορούν τους εργαζόμενους και την προστασία του περιβάλλοντος – Απεικόνιση στο έντυπο Ν
-
Προσαυξημένη έκπτωση διαφημιστικής δαπάνης για το φορολογικό έτος 2023 – Απεικόνιση στο έντυπο Ν
-
Διαφημιστικές δαπάνες – Απεικόνιση στο έντυπο Ν
-
Χορήγηση προσαυξημένης έκπτωσης για δαπάνες που αφορούν σε πράσινη οικονομία, ενέργεια και ψηφιοποίηση – Απεικόνιση στο έντυπο Ν3. Μη εκπιπτόμενες επιχειρηματικές δαπάνες – Φορολογική αναμόρφωση μόνιμη και προσωρινή
3. Φορολογικές αποσβέσεις – Πρακτικό παράδειγμα υπολογισμού αποσβέσεων στο πρόγραμμα EXTRA – Συμφωνία μητρώου παγίων με γενική λογιστική
4. Αποτίμηση αποθεμάτων
5. Επισφαλείς απαιτήσεις – Πρακτικό παράδειγμα
6. Μεταφορά ζημιών – Πρακτικό παράδειγμα
7. Ιδιοχρησιμοποίηση ακινήτου – Απεικόνιση στο έντυπο Ν
8. Υποβολή της δήλωσης φορολογίας εισοδήματος νομικών προσώπων και νομικών οντοτήτων και καταβολή του φόρου – Πρακτικό παράδειγμα υπολογισμού
9. Προκαταβολή του φόρου εισοδήματος νομικών προσώπων και νομικών οντοτήτων – Πρακτικό παράδειγμα υπολογισμού
10. Επεξήγηση των κωδικών του Ε3 / Εντύπο Ν / Κατάστασης φορολογικής αναμόρφωσης – Μερισμός δαπανών
11. Checklist 30 βημάτων για το ορθό κλείσιμο της χρονιάς, της σύνταξης της φορολογικής δήλωσης της εταιρείας καθώς επίσης και του ισολογισμού – Εργασίες σε πραγματικό ισοζύγιο
-
Συμφωνία φόρων
-
Συμφωνία ασφαλιστικών εισφορών
-
Συμφωνία μισθοδοσίας
-
Έλεγχος ταμείου
-
Συμφωνία λογαριασμών όψεως – δανείων
-
Συμφωνία ενοικίων εισπρακτέων - πληρωτέων
-
Συμφωνία παρακρατούμενων φόρων
-
Συμφωνία εμπορικού πελατών – προμηθευτών – αξιογράφων εισπρακτέων/πληρωτέων
-
Έλεγχος επιδοτούμενων παγίων και εγγραφές αναλογουσών αποσβέσεων
-
Τακτοποίηση μεταβατικών λογαριασμών
12. Λογιστικές εγγραφές κλεισίματος και ανοίγματος χρήσης στο πρόγραμμα EXTRA – Λογιστική εγγραφή συμφωνίας φόρου με έντυπο Ν
13. Διανομή κερδών στις ΑΕ – ΕΠΕ – ΙΚΕ – ΟΕ με διπλογραφικά και χρόνος κτήσης εισοδήματος – Λογιστικές εγγραφές μερίσματος / παρακράτησης φόρου και αποθεματικού με βάση την Γ.Σ. – Πρώτο μέρισμα – Σειρά διάθεσης κερδών – Σύγκληση γενικής συνέλευσης / Ημερομηνίες – Διαδικασία στο ΓΕΜΗ
Όλες οι εργασίες γίνονται στο πρόγραμμα της epsilon ΕXTRA λογιστική διαχείριση με πραγματικές λογιστικές εγγραφές.